ZfIR 2019, 103

RWS Verlag Kommunikationsforum GmbH, Köln RWS Verlag Kommunikationsforum GmbH, Köln 1433-0172 Zeitschrift für Immobilienrecht ZfIR 2019 ZfIR-ReportSiegfried Bergles* / Willy Axer**

Immobilien – Interessant für Geldwäscher und Steuerhinterzieher?

Alle reden über Geldwäsche, Steuerhinterziehung und die dringende Notwendigkeit diese kriminellen Aktivitäten erfolgreich zu bekämpfen. Aber sind die Beteiligten im Immobiliengeschäft ausreichend informiert und angemessen organisiert, um ihren gesetzlichen Pflichten nachzukommen? Und reicht das aus, um sich gegen den Missbrauch durch Kriminelle zu schützen? Dieser Beitrag liefert zahlreiche Hinweise insbesondere für Immobilienmakler im Hinblick auf gesetzeskonformes Verhalten und zum Aufbau effektiver Schutzmechanismen.

Inhaltsübersicht

  • I. Geldwäsche und Steuerhinterziehung
    • 1. Geldwäsche
    • 2. Steuerhinterziehung
  • II. Vermittlung von Vermögenswerten
  • III. Wesentliche rechtliche Rahmenbedingungen
    • 1. Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (GwG)
    • 2. 5. EU-Geldwäscherichtlinie
    • 3. Strafrechtliche Vorschriften
  • IV. Kernaspekte eines funktionsfähigen Compliance Programms
  • V. Besondere Risiken im Immobilienbereich
  • VI. Ansatzpunkte für den Immobilienmakler
  • VII. Ausblick auf künftige Entwicklungen
*
*)
Dipl.-oec., Langjähriger Geschäftsführer bei dem Finanzdienstleister Western Union, Frankfurt. Zuvor unterstützte er als Compliance Head der DAB Bank Gruppe den Vorstand als Mitglied der erweiterten Geschäftsleitung, München.
**
**)
Mitarbeiter der Kreissparkasse Köln und externer Geldwäschebeauftragter der Stadtsparkasse Bad Honnef. Er war zuvor langjähriger Leiter des Bereiches Prävention sowie Geldwäschebeauftragter.

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