ZfIR 2019, 103
Immobilien – Interessant für Geldwäscher und Steuerhinterzieher?
Inhaltsübersicht
- I. Geldwäsche und Steuerhinterziehung
- 1. Geldwäsche
- 2. Steuerhinterziehung
- II. Vermittlung von Vermögenswerten
- III. Wesentliche rechtliche Rahmenbedingungen
- 1. Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (GwG)
- 2. 5. EU-Geldwäscherichtlinie
- 3. Strafrechtliche Vorschriften
- IV. Kernaspekte eines funktionsfähigen Compliance Programms
- V. Besondere Risiken im Immobilienbereich
- VI. Ansatzpunkte für den Immobilienmakler
- VII. Ausblick auf künftige Entwicklungen
- *
- *)Dipl.-oec., Langjähriger Geschäftsführer bei dem Finanzdienstleister Western Union, Frankfurt. Zuvor unterstützte er als Compliance Head der DAB Bank Gruppe den Vorstand als Mitglied der erweiterten Geschäftsleitung, München.
- **
- **)Mitarbeiter der Kreissparkasse Köln und externer Geldwäschebeauftragter der Stadtsparkasse Bad Honnef. Er war zuvor langjähriger Leiter des Bereiches Prävention sowie Geldwäschebeauftragter.
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