ZfIR 2014, 847
Geldwäscheprävention bei Immobilienmaklern
Rechtliche Pflichten und deren praktische Umsetzung
Die Financial Action Task Force stellt in ihrem aktuellen Third Follow-up Report fest, dass Deutschland bisher zu wenige Maßnahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung ergriffen hat. Insbesondere bemängelt sie die noch unzureichenden Aktivitäten des Nichtfinanzsektors. Zum Nichtfinanzsektor gehört auch die Gruppe der Immobilienmakler. Sie müssen als Verpflichtete die rechtlichen Anforderungen nach dem deutschen Geldwäschegesetz (GwG) vollumfänglich erfüllen. Im Folgenden wird vorgestellt, welche konkreten Pflichten Immobilienmakler zu erfüllen haben. Dabei werden auch Best Practices beschrieben, die im Rahmen der Umsetzung von Geldwäschepräventions-Maßnahmen empfehlenswert sind.
Inhaltsübersicht
- I. Einleitung
- II. Umsetzung der Pflichten nach dem Geldwäschegesetz
- 1. Interne Sicherungsmaßnahmen
- 1.1 Risikoanalyse
- 1.1.1 Anhaltspunkte für riskante Geschäfte (abstrakte Risiken)
- 1.1.1.1 Länderrisiken
- 1.1.1.2 Vertragspartnerrisiken
- 1.1.1.3 Transaktionsrisiken und Vertriebswegerisiken
- 1.1.1.4 Branchenrisiken
- 1.1.1.5 Produktrisiken
- 1.1.2 Anhaltspunkte für Geldwäscheverdacht (konkrete Risiken)
- 1.1.2.1 Länderbezogene konkrete Verdachtsmomente
- 1.1.2.2 Vertragspartnerbezogene konkrete Verdachtsmomente
- 1.1.2.3 Transaktions- und vertriebswegbezogene konkrete Verdachtsmomente
- 1.1.2.4 Branchenbezogene konkrete Verdachtsmomente
- 1.2 Sicherungsmaßnahmen
- 1.2.1 Unterrichtung/Schulung
- 1.2.2 Zuverlässigkeitsprüfung der Mitarbeiter
- 2. Sorgfaltspflichten
- 2.1 Allgemeine Sorgfaltspflichten
- 2.2 Vereinfachte Sorgfaltspflichten
- 2.3 Verstärkte Sorgfaltspflichten
- 2.4 Beendigungsverpflichtung
- 3 Sonstige Pflichten
- 3.1 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten
- 3.2 Verdachtsmeldung
- 3.3 Zusammenarbeit mit Aufsichtsbehörden
- III. Organisatorische Voraussetzungen
- 1. Aufbauorganisation
- 2. Ablauforganisation
- 3. Outsourcing
- IV. Gruppenweite Umsetzung
- V. Zusammenfassung und Ausblick
- *
- Diplom-Kauffrau und Inhaberin von MCW Consulting in Bad Homburg.
- **
- Wirtschaftsprüfer/Steuerberater/CVA, Geschäftsbereich Banken und Finanzdienstleister, PKF Fasselt Schlage, Duisburg.
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