ZfIR 2015, 681
Geldwäscherisikoanalyse im Immobiliensektor vor dem Hintergrund der 4. EU-Anti-Money Laundering Directive
Die 4. EU-Anti-Money Laundering Directive (4. EU-AMLD), die im Juni 2015 in Kraft getreten ist, verpflichtet nun neben den schon jetzt erfassten Immobilienmaklern zukünftig auch die Vermietungsmakler dazu, die Pflichten des Geldwäschegesetzes einzuhalten. Die Risikoanalyse wird dabei als zentrale Geldwäschepräventions-Maßnahme in der 4. EU-AMLD besonders in den Vordergrund gerückt. Im Folgenden werden im Immobiliensektor tatsächlich stattgefundene Geldwäsche-Fälle anhand von Mustern (Typologien) und Risikoindikatoren, die für eine Risikoanalyse und angemessene Gegenmaßnahmen hilfreich sein können, vorgestellt.
Inhaltsübersicht
- I. Einleitung
- II. Überblick über die vierte EU-Anti-Money Laundering Directive
- III. Die drei Phasen der Geldwäsche
- 1. Platzierung (placement
- 2. Verschleierung (layering)
- 3. Integration (integration)
- IV. Risikoanalyse anhand von ausgewählten Geldwäsche- Typologien in der Immobilienbranche
- 1. Die Einschaltung von Third Parties oder Familien-Mitgliedern
- 2. Die Nutzung von Krediten und Hypothekendarlehen
- 3. Manipulation des Immobilienwertes
- 4. Strukturierte Bareinzahlungen für den Immobilienkauf
- 5. Mieteinnahmen für die Legalisierung illegaler Gelder
- 6. Renovierungs- und Verbesserungsmaßnahmen an der Immobilie
- 7. Einschaltung von Scheinfirmen, Trusts und Unternehmensvehikeln
- V. Maßnahmen zur Risikobegrenzung
- VI. Zusammenfassung und Ausblick
- *
- Diplom-Kauffrau und Inhaberin von MCW Consulting, Bad Homburg.
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