ZfIR 2025, 192
Auswirkungen des EU-Geldwäschepakets auf die Immobilienwirtschaft
Die Europäische Union hat im Mai 2024 eine weitreichende Reform der Regelungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung verabschiedet. Immobilienmakler gehören zum Kreis der geldwäscherechtlich Verpflichteten und müssen die neuen Vorgaben ab 10. 7. 2027 beachten. Der Beitrag skizziert die für die Immobilienwirtschaft, insbesondere für Immobilienmakler, wesentlichen Neuerungen und beschreibt die damit einhergehenden Umsetzungsherausforderungen aus Praxissicht.
Inhaltsübersicht
- I. Europarechtliche Entwicklungen im Geldwäscherecht
- II. Geldwäscherisiken im Immobiliensektor
- III. Verpflichtung des Immobiliensektors
- 1. Immobilienmakler
- 2. „Andere Fachkräfte im Immobilienbereich“
- 3. Notare und Rechtsanwälte
- 4. Holdinggesellschaften der vorgenannten Verpflichteten
- IV. Ausgewählte Änderungen am Beispiel des Immobilienmaklers
- 1. Sanctions Compliance als Teil der Geldwäscheprävention
- 2. Ausweitung der Risikoanalyse
- 3. Erweiterte Anforderungen an die interne Organisation und Kontrolle
- 4. Späterer Identifizierungszeitpunkt
- 5. Erweiterte Melde- und Kooperationspflichten
- V. Ausschluss strafrechtlich verurteilter Personen
- VI. Zentrale Zugangsstelle für Immobilieninformationen
- VII. Erweiterte Pflichten von Drittstaaten-Unternehmen und -Trusts zur Mitteilung an das Transparenzregister
- VIII. Einführung einer allgemeinen Bargeldobergrenze
- IX. Fazit
- *
- *)Director bei KPMG in Dublin, Irland sowie Dozent für Wirtschaftsforensik an der Hochschule Fresenius in Wiesbaden
- **
- **)Dr. iur., Rechtsanwalt und Syndikusrechtsanwalt bei KPMG in Leipzig
- ***
- ***)Rechtsanwältin und Syndikusrechtsanwältin bei KPMG in Frankfurt/M.
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